// 24 juillet 2026 · Finance
Trésorerie prévisionnelle : trois indicateurs suffisent à une société de services
Pas besoin d'un modèle à cinquante onglets. Le carnet facturable, le délai d'encaissement par client et la masse salariale du mois prochain suffisent pour voir la trésorerie à huit semaines d'une société de services.
_Sommaire
La trésorerie d'une société de services est simple à comprendre : on paie des salaires chaque mois, on facture des jours travaillés, et les clients paient avec retard. Pourtant, les prévisionnels qu'on nous montre ressemblent à des cathédrales : cinquante onglets, des hypothèses partout, et un chiffre final auquel personne ne croit. Voici les trois indicateurs que nous suivons, et pourquoi ils suffisent.
1. Le carnet facturable des huit prochaines semaines
C'est la somme des jours planifiés sur des missions signées, valorisés au tarif du contrat. Il vient directement du planning de production, pas d'une estimation. Si le planning est tenu, ce chiffre est fiable à quelques pour cent près. S'il ne l'est pas, c'est le planning qu'il faut corriger, pas le prévisionnel.
2. Le délai moyen d'encaissement, par client
Pas la moyenne globale, qui cache tout. Par client, parce que le grand compte qui paie à 75 jours et la PME qui paie à 20 ne se compensent pas dans un mois donné. Ce délai vient de l'historique des règlements dans la comptabilité, et il est stable : un client qui paie tard paie tard.
3. La masse salariale chargée du mois prochain
Le poste le plus gros et le plus prévisible. Il vient de la paie, avec les entrées et sorties déjà connues. Ajoutez les charges fixes, qui bougent peu, et vous avez la quasi-totalité des sorties.
Pourquoi ça marche
Parce que chacun des trois chiffres a une source unique et vivante : le planning, la comptabilité, la paie. Ils se mettent à jour seuls quand les outils sont connectés. Le prévisionnel n'est plus un exercice mensuel que quelqu'un redoute, c'est un tableau qu'on regarde le lundi.
_FAQ
- Et les avant-ventes, les missions probables ?
Elles n'entrent pas dans le prévisionnel de trésorerie. Elles entrent dans le pipeline commercial, qui est un autre tableau, avec d'autres règles. Mélanger les deux est la première cause de prévisionnels faux.
- Faut-il un outil dédié ?
Pas au début. Trois chiffres extraits automatiquement de vos outils et posés dans un tableau suffisent. L'outil dédié vient quand il y a plusieurs entités ou plusieurs devises.
